국세청 안내상 사업자등록은 사업장마다 사업 개시 전 또는 시작한 날부터 20일 이내가 기본 시점이에요.
1인 개발자 세금 준비
사업자등록·세금 시작
서비스가 무료 테스트인지, 계속·반복적인 매출이 시작되는지, 소비자에게 온라인으로 직접 판매하는지에 따라 챙길 절차를 나눠요.매출이 생기기 전에 ‘누가 무엇을 판매하는지’부터 정리하세요
사업자등록·통신판매업·세금 신고는 서로 다른 절차예요. 매출·수수료·환불·비용·실입금을 나눠 기록하면 필요한 절차를 설명하기 쉬워요.
개발자 계정 유형과 국내 사업자등록, 통신판매업 신고는 서로 다른 절차예요.
광고·앱스토어·PG·제휴마다 누가 판매하고 누가 정산하는지 달라요.
확인 필요
사업자등록, 과세유형, 통신판매업 신고와 세금 신고 의무는 업종·매출·거래 상대·해외 매출에 따라 달라집니다. 첫 매출 전에 국세청 또는 세무 전문가에게 본인 구조를 설명하고 확인하세요.
0/8 완료체크 상태는 이 브라우저에만 저장돼요.
첫 매출 전에 정할 것
대상·기한·방법·완료 기준 보기 ＋
- 이 조건이면
- 광고, 앱스토어, 웹 PG, 직접송금, 구독, 제휴 중 하나라도 시작할 때
- 수익원별 판매자·지급자·계약 주체 기록
- 국내·해외 지급자 구분
- 총매출·수수료·환불·실입금을 각각 저장할 필드 결정
- 약관·계약서 PDF
- 월별 정산서
- 입금내역과 환율 기준
약관·계약서 PDF·월별 정산서 자료를 보관하고 처리일·결과를 다시 확인할 수 있으면 완료예요.
- 앱스토어·PG·광고 정산서의 실입금만 매출로 보관하면 총판매액·수수료·환불을 나중에 재구성하기 어려워요.
- 해외 플랫폼이 지급자라면 세금양식, 원천징수, 지급일 환율 기준까지 보관해요.
대상·기한·방법·완료 기준 보기 ＋
- 기한·권장 시점
- 국세청 안내상 사업 개시 전 또는 사업을 시작한 날부터 20일 이내. 실제 개업일·업종에 대한 판단은 관할 세무서에 확인
- 서비스가 웹·앱·광고·콘텐츠·중개 중 무엇을 제공하는지 3문장으로 정리
- 사업을 실제로 시작한 날과 첫 계약·판매·정산 예정일 기록
- 사업장 주소와 임대차·자택 사용 여부 확인
- 홈택스 사업자등록 신청에서 입력 항목·추가 서류 확인
- 모호하면 관할 세무서에 개업일·업종·과세유형 문의
- 신분·인증수단
- 사업장 주소와 임대차계약서 해당 여부
- 인허가 업종이면 허가·신고 자료
- 공동사업이면 계약·관계 자료
- 신청서·제출서류
- 사업자등록증
- 업종코드·개업일·관할세무서
신청서·제출서류·사업자등록증 자료를 보관하고 처리일·결과를 다시 확인할 수 있으면 완료예요.
- 첫 입금일과 사업 개시일은 항상 같지 않아요. 테스트·계약·영업 시작 상태를 설명하고 개업일을 확인해요.
- 자택 주소를 사업장으로 사용하면 임대차계약 조건과 주소 공개 범위를 미리 확인해요.
- 공동으로 만든 서비스라면 한 명 명의로 먼저 등록하기 전에 지식재산·수익·의사결정 구조를 기록해요.
대상·기한·방법·완료 기준 보기 ＋
- 이 조건이면
- 통신수단·광고를 통해 소비자와 상품·용역 거래를 하는 경우. 제외 여부는 현재 법령·관할 기관에 확인
- 국내 소비자가 서비스 안이나 웹에서 직접 결제하는지 확인
- 앱스토어·플랫폼이 판매자인지, 본인이 판매자인지 계약구조 확인
- 정부24에서 신고 대상·구비서류·수수료 확인
- 선불식 통신판매라면 구매안전서비스 이용 확인증 필요 여부 확인
- 신고 후 스토어·웹사이트의 사업자·통신판매 정보 반영
안내된 순서를 따라 실제 처리 결과·접수번호·다음 행동 중 해당하는 것을 확인하면 완료예요.
- 사업자등록을 했다고 통신판매업 신고까지 자동으로 끝나지 않아요.
- 플랫폼을 사용한다고 자동으로 제외된다고 가정하지 말고, 누가 판매자인지를 계약서에서 확인해요.
대상·기한·방법·완료 기준 보기 ＋
- 이 조건이면
- 공동 소유·외부 투자·직원·큰 계약 계획이 있는 경우
- 자산과 지식재산 소유 주체 정리
- 출자·지분·대표 권한 질문 작성
- 설립·회계·급여·폐업 비용 비교
- 법률·세무 전문가에게 구조 검토
안내된 순서를 따라 실제 처리 결과·접수번호·다음 행동 중 해당하는 것을 확인하면 완료예요.
등록 뒤 매달 남길 기록
대상·기한·방법·완료 기준 보기 ＋
- 정산 기간 기준으로 총 판매액 기록
- 플랫폼·PG 수수료와 세금 차감 분리
- 환불·취소와 실제 입금일 연결
안내된 순서를 따라 실제 처리 결과·접수번호·다음 행동 중 해당하는 것을 확인하면 완료예요.
결제 즉시 + 매월 대조
대상·기한·방법·완료 기준 보기 ＋
- 이 조건이면
- 도메인·호스팅·API·광고·디자인·장비·앱스토어 등 서비스 운영비를 지출하는 사업자
- 결제할 때 세금계산서·지출증빙 현금영수증·카드전표 등 거래 증빙 확인
- 거래처·결제일·금액·결제수단·업무 사용 목적 기록
- 구독형 서비스는 사용 기간과 자동 갱신일 추가
- 해외 결제는 인보이스·결제통화·원화 출금액·적용 환율 기준 보관
- 매월 정산서·카드·계좌 내역과 비용 장부 대조
- 세금계산서·현금영수증·카드전표
- 계약서·주문서·인보이스
- 앱스토어·PG·광고·클라우드 정산서
- 거래 증빙과 결제 내역
- 결제일·사용 목적·서비스 기간
- 환불·취소·부분 환불 기록
- 해외 거래의 통화·환율 기준
각 지출에 거래처·날짜·금액·결제수단·업무 목적을 연결하고, 정산서·결제 내역·증빙을 월별로 대조할 수 있으면 완료예요.
- 영수증이 있어도 사적 지출이면 사업 비용으로 자동 인정되는 것은 아니에요.
- 국세청에 사업용 신용카드를 등록해도 공제·불공제 구분은 거래별로 확인해야 해요.
- 플랫폼이 입금한 순액만 보관하지 말고 총매출·수수료·환불·실입금을 나눠요.
대상·기한·방법·완료 기준 보기 ＋
- 사업자등록 결과에서 일반·간이·면세 등 과세유형 확인
- 매출에서 공급가액·부가세·환불을 분리
- 수입에서 사업 비용을 뺄 수 있도록 증빙 연결
- 직원·원천징수 대상 사업소득 지급 여부 기록
- 각 신고의 대상 여부와 일정은 홈택스·세무서에서 확인
안내된 순서를 따라 실제 처리 결과·접수번호·다음 행동 중 해당하는 것을 확인하면 완료예요.
- 부가세 10%를 단순히 분리한 금액이 실제 납부세액은 아니에요. 일반과세자는 매출세액에서 공제 가능한 매입세액 등을 반영합니다.
- 3.3%는 최종 세금이 아니라 원천징수 단계의 금액이며 종합소득세 신고에서 다시 정산될 수 있어요.
대상·기한·방법·완료 기준 보기 ＋
- 사업자등록 결과의 과세유형 확인
- 직원·프리랜서 지급 여부 확인
- 해외 매출·외화 수취 여부 확인
- 국세청 상담 결과를 기준으로 신고일 등록
안내된 순서를 따라 실제 처리 결과·접수번호·다음 행동 중 해당하는 것을 확인하면 완료예요.